达州市城市管理行政执法局

关于开展2023年度部门预算执行及其他财政收支情况审计发现问题整改的报告

市审计局：

根据贵局对我局开展的2023年度部门预算执行及其他财政收支审计发现的问题（达市审电报〔2024〕9号），我局高度重视，立即组织相关科室进行了整改。现在将开展整改情况报告如下：

一、存在问题：上年财政拨款结转结余未纳入2023年度年初部门预算。

问题原因：我局未将上年结转32.70万元纳入2023年度部门预算进行编制。

整改措施：（一）加强对财务人员的教育和培训，强化责任心，提升业务能力；（二）2023年底，我市已全面实施“预算收支零结余制度”，市财政对各部门年底的结转结余进行清收清零。

整改时限：已完成。

二、存在问题：决算报表部分经济分类科目数据不准确。

问题原因：财务人员业务能力不精，在统计相关费用时对相关数据未纳入统计范围，导致决算数据与账面数据不一致。

整改措施：（一）我局于2024年9月26日聘请专家开展了财务及政府采购工作培训，提升财务人员业务能力，做到账账一致，账实统一，账表相符；（二）通过培训，提高财务人员的责任意识，做到认真仔细，精准；（三）强化审核职责，加大对指标符合性审核力度，防止类似问题再次出现。

整改时限：已完成。

三、存在问题：未按规定制定支出标准体系。

问题原因：我局未按照《关于编制 2023 年市级部门预算和2023-2025年支出规划的通知》(达市财预〔 2022 〕39号）编制支出标准体系方案。

整改措施：（一）按照我局2023-2025支出规划，加快编制支出标准体系方案；（二）加强经办人员业务培训，掌握编制的各项文件精神要求，防止漏编错编。

整改时限：正在整改。

四、存在问题：内控制度执行不严。

问题原因：未严格执行市城管局内部控制手册规定的费用支出事前审批制度，审核报销费用对规章制度执行力度不够。

整改措施：（一）我局于2024年9月26日聘请专家开展了财务及政府采购工作培训，提升财务人员的责任心；（二）加强内控制度的宣传，严格执行内控制度，杜绝类似事情再次发生；（三）严格执行审批制度，财务人员加强审核，未审批费用不予报销。

整改时限：已完成。

五、存在问题：现场执法人员未及时上缴罚没收入。

问题原因：我局以现金方式收取不文明行为等罚没款 11.00万元，涉及5.2万元罚没资金财务人员未按规定及时上缴。

整改措施：（一）加强执法人员对罚没收入管理及票据管理制度的学习，督促执法人员按时上缴罚没收入，杜绝类似事情再次发生。（二）我市已于2024年全面实施出具罚没电子票据和被处罚人网上缴纳罚没款的流程，不再收取现金。

整改时限：已完成。

六、存在问题：国有资产管理不规范

问题原因：我局于2020年11月和2023年5月以政府采购城管通服务形式配置的438台通信处置终端，因财务人员按服务支出计入费用科目，未计入固定资产。

整改措施：（一）已查明两批次通信处置终端的入库价值，进行固定资产补记（因2020年的通信处置终端时间跨度长，目前在职职工的终端正在逐一缴回，已调离、退休、离职人员的终端未能补记；2023年的通信处置终端已全额补记）；（二）加强国有资产规范管理，避免国有资产损失浪费的风险；（三）加强财务及资产管理人员业务培训，杜绝类似问题再次发生。

整改时限：已完成。

七、存在问题：公务用车在非定点机构加油

问题原因：市火管委2023年4月在非公务用车定点加油点达州市亚兴力工贸有限责任公司充值油卡1.80万元。

整改措施：（一）我局在2023年5月责成经办人员将加油款项1.80万元退回，重新在我市定点加油点购置燃油；（二）严格执行公务用车加油规定，杜绝类似事情再次发生；（三）严格审批，非公务用车定点加油点费用不予报销。

整改时限：已完成。

八、存在问题：公务车及执法摩托车管理不到位。

问题原因：一是市城管局公务用车管理混乱。二是部分执法摩托车使用率低下。

整改措施：（一）2024年8月20日下午，我局组织城管系统公车使用单位的分管领导和车辆管理人员在局三楼办公室召开了车辆管理问题专题整改会议，会上通报了发现的问题，学习了《四川省党政机关公务用车管理实施办法》和《达州市城市管理行政执法局关于修订〈车辆使用管理规定〉的通知》，要求各单位进一步加强公车使用管理工作；（二）直属一大队对车辆管理人员进行约谈，并追回油料费用663元；（三）进一步加强执法摩托车管理，提高执法摩托车使用率，避免国有资产闲置浪费。

整改时限：已完成。

九、存在问题：资金使用不规范

问题原因：未执行预算法相关规定，致使部分资金使用不规范、涉及金额86.1万元。其中：使用达州火车站及周边地区环境秩序管理委员会办公室经费52.44万元用于全局干部职工健康体检等支出；使用党建经费9.97万元用于档案整理等支出；使用执法摩托车和电瓶车运行维护费23.69万元用于公务车加油和维修等支出。

整改措施：（一）加强对财务人员的教育和培训，强化责任心，提升业务能力；（二）合理编制年初预算，严格执行预算法相关规定，按照单位预算列支各项费用。

整改时限：已完成。

十、存在问题：未按合同约定提前支付赛事服务费

问题原因：2023年12月14日市城管局与达州市千帆体育文化传播有限公司签订达州市城管系统职工运动会赛事服务合同，合同内容包含裁判员、工作人员酬金，器材费等，合同金额8.57万元，因临近年底财务关账，我局一次性支付了活动费用8.57万元。

整改措施：（一）加强对财务人员的教育和培训，强化责任心，提升业务能力；（二）在今后业务活动中严格按照合同约定执行支付；（三）加强财务审批，未到合同支付节点的资金不予支付。

整改时限：已完成。

十一、存在问题：单位网站存在安全风险

问题原因：我局门户网站在2023年由第三方公司进行维护，存在第三方商业链接“达州马踏洞金融城”,有较大网络舆情风险和网络安全管理漏洞。

整改措施：（一）审计指出该问题后，我局已将网站的相关权限收回，并删除了该第三方链接；（二）严格按照相关规定建设单位网站，加强网络安全管理。

整改时限：已完成。

十二、存在问题：未按规定履行非税收入征收手续

问题原因：我局行政权力清单包含市政管理占道费、城市生活垃圾处理费、污水处理费三项行政征收。因该三项行政征收职能职责在移交我局前，市政管理占道费的征收由市市政工程管理处进行征收，城市生活垃圾处理费的征收由市环卫处进行征收，污水处理费的征收由市水务集团进行征收；职能职责移交我局后，该三项行政征收流程未进行调整。

整改措施：（一）按照达州市人民政府会议纪要（2023年1月19日第5号）精神，生活垃圾处理费征收主体已由市城管执法局调整为市税务局。（二）我局拟于2024年12月与市政工程处、市水务集团签订市政管理占道费、污水处理费的委托征收协议书，并报市财政局备案。

整改时限：已完成。

我局将以这次审计为契机，对审计反馈的各项问题，一是建立相应的监督评估机制，确保整改到位；二是坚持标本兼治，既要有针对性的进行整改，又要举一反三，追本溯源，把落实整改和建章立制结合起来，三是强化财务培训和日常监督，通过培训学习和第三方机构监督，提高财务人员业务能力和责任意识，严格执行各项规章制度，严格经费审批流程。

                        达州市城市管理行政执法局

                        2024年9月29日